Management du risque de fraude et de corruption niveau 1

Etre capable de : 1. Se situer devant la fraude * Se situer devant la fraude en fonction de sa position et de son métier * Situer son entreprise par rapport au risque de fraude et de corruption (risque géographique, métier, humain) * Identifier les grands types de fraudes * Analyser et traiter un conflit d’intérêt dans les contrats * Etablir les profils psychologiques des fraudeurs 2. Analyser l’environnement des fraudes et identifier les risques associés aux différents types de fraude * Identifier les risques liés à la complexité des ensembles, aux opérations et au reporting des filiales * Identifier les risques liés à la notion d’urgence et à la financiarisation de l’économie * Identifier les risques liés à la comptabilité * Identifier les risques liés aux complexités du support informatique * Identifier les risques liés à l’internationalisation des marchés * Analyser les risques liés aux carences de la séparation des tâches * Identifier et analyser les supports de fraude * Identifier les indicateurs de fraudes en fonction de la nature de l’organisation * Générer des indicateurs à partir de logiciels d’extraction de données 3. Conduire une analyse et une cartographie des risques de fraude en fonction des processus comptables * Identifier les risques de fraude en fonction des différents processus comptables (achats, ventes, salaires, trésorerie) * Déterminer le niveau de risques par rapport aux systèmes de contrôle déjà en place * Rechercher et identifier les indicateurs de fraude en fonction de la nature des processus * Extraire les traces laissées dans le système pour chaque processus dans toutes les catégories de fraudes * Mettre en œuvre un système de prévention adapté à chaque processus * Elaborer un référentiel de risques de fraude et de corruption adapté à l’organisation 4. Comprendre les montages complexes * Analyser les montages financiers complexes * Savoir traiter les problèmes relatifs au blanchiment et à la corruption * Situer les montages dans l’échelle des peines judiciaires 5. Diffuser la culture antifraude au sein de l’organisation * Communiquer et diffuser les bonnes pratiques en matière de prévention du risque de fraude au sein de l’organisation * Définir et mettre en œuvre une politique de sanctions disciplinaires adaptée à l’organisation * Elaborer un plan de formation 1. Se situer devant la fraude * Comprendre la place de l’auditeur dans le processus antifraude * Connaître les devoirs de l’auditeur et la spécificité de l’audit de fraudes * Connaitre la typologie des fraudes et des risques associés aux différents types de fraude (fraude interne, fraude externe, cyber-fraude, fraude des managers) * Connaître la dynamique de malveillance propre aux fraudeurs * Connaître les approches criminologiques dans le domaine de l’analyse comportementale de la fraude * Connaître la notion de conflit d’intérêt * Connaître la notion légale et le statut du lanceur d’alerte 2. Analyser l’environnement des fraudes et identifier les risques associés aux différents types de fraude * Connaître les supports de fraude * Connaître les indicateurs de fraude * Connaître les outils de prévention des risques d’agressions informatiques extérieures * Connaître les risques de la cyber criminalité * Connaître les limites des logiciels de datamining 3. Conduire une analyse et une cartographie des risques de fraude en fonction des processus comptables * Connaître les mécanismes de la fraude sur les achats * Connaître les mécanismes de la fraude sur les ventes * Connaître les mécanismes de la fraude sur les salaires * Connaître les mécanismes de la fraude sur la trésorerie * Connaître la typologie des manipulations des fichiers * Connaître les nouveaux modes opératoires liés à l’ingénierie sociale (fraudes aux faux ordres virement internationaux et dérivés : fraude au président, fraude au faux commissaire aux comptes, fraude aux faux bailleurs, fraude aux faux RIB, etc.) 4. Comprendre les montages complexes * Connaître les principes régissant les montages complexes (sociétés écran et montages offshore) * Connaître les techniques de manipulation des bilans comptables et leurs finalités * Connaître les techniques de manipulation des comptabilités des filiales * Connaître les spécificités du blanchiment et du montage de filiales dans les pays à risques * Connaître la problématique de la corruption privée et publique * Connaître les lois et les normes internationales dans le domaine de la compliance et de l’anticorruption et les risques systémiques associés * Connaître les modalités de la déclaration de soupçon en matière de blanchiment et de corruption 5. Diffuser la culture antifraude au sein de l’organisation * Connaître l’échelle des peines civiles et pénales dans le domaine de la fraude et de la corruption * Connaître les obligations de conformité de la loi Sapin II * Connaître le cadre de l’ISO 37001 * Connaître les organismes publics en charge de la lutte contre la fraude et la corruption * Connaître les délits et l’échelle des peines * Connaître la notion de conflit d’intérêt * Connaître le statut du lanceur d'alerte