Intégrer la compétence fiscale dans la pratique comptable

La certification cible les professionnels de la comptabilité en entreprise, et vise à leur permettre de s’assurer que les opportunités comme les risques fiscaux sont identifiés, au service d’une optimisation financière et stratégique de la gestion de leur entreprise. La certification a également pour objectif opérationnel l’analyse critique d’un sujet fiscal, permettant de pouvoir alerter des dirigeants d’entreprise, d’être force de proposition au sein de sa structure, voire, de formuler des demandes de conseil précises auprès d’experts fiscalistes. Les compétences attestées élargissent la mission des professionnels comptables, qui deviennent également de meilleurs interlocuteurs pour les autres services financiers, pour l’administration fiscale et pour les commissaires aux comptes.

Anticiper la charge financière correspondant à l’imposition sur les bénéfices d’une entreprise, en application du code général des impôts et des normes fiscales internationales, afin de sécuriser la gestion de l’entreprise en la matière Repérer des opportunités d’économies d’impôt sur les bénéfices, en étudiant les crédits d’impôt (recherche, innovation, mécénat, …) auxquels une entreprise peut prétendre selon son activité, afin de réduire les charges fiscales de l’entreprise Identifier les situations dans lesquelles les référentiels supranationaux s’appliquent à l’activité d’une entreprise, afin de mettre celle-ci en conformité avec ses obligations fiscales internationales Déterminer le résultat fiscal d’ensemble d’un groupe intégré de sociétés, afin de transmettre cette donnée aux dirigeants du groupe et d’anticiper la déclaration fiscale correspondante Identifier les opportunités et/ou les contraintes résultant de l’application du régime de l’intégration fiscale au sein d’un groupe d’entreprises, en déterminant le cas échéant, le type de convention fiscale à mettre en œuvre, afin de préconiser des options et solutions aux dirigeants concernés Déterminer quelle TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) et quel taux de TVA appliquer aux différentes activités de son entreprise, en France, dans et en dehors de l’Union Européenne, afin que la facturation émise par l’entreprise soit conforme au Code Général des Impôts Déterminer le montant de la TVA déductible, afin de récupérer et/ou de régulariser une partie de la TVA due, en respectant les conditions d’exercice du droit à déduction en vigueur Analyser la situation d’une entreprise au regard de la taxe sur les salaires, lorsque des modifications d’organisation sont opérées, afin d’anticiper les variations des charges correspondantes, en application du Code Général des Impôts Sécuriser juridiquement la facturation électronique d’une entreprise en s’assurant de la correspondance effective entre la réalité de la production, au sens large, et celle de la comptabilité, dans le respect des règles applicables et des obligations des entreprises, afin de prévenir un défaut de conformité de la facturation et donc un risque financier Contrôler les avis d’imposition en matière de fiscalité locale, afin de s’assurer que la méthode retenue par l’administration fiscale est appropriée Produire les éléments demandés par l’administration fiscale, lors d’un contrôle, tout en vérifiant que le cadre procédural suivi par le vérificateur est conforme et que les droits de l’entreprise contribuable sont respectés, afin de contribuer à l’intégrité du processus de contrôle et de rendre compte aux dirigeants de l’entreprise