Assistant comptable

RNCP35057BC01Traiter les opérations courantes de la comptabilité générale de l’entreprise

• * Réaliser la saisie des pièces comptables en respectant les principes et les règles comptables afin de pouvoir établir les résultats de l’entreprise * Saisir les pièces comptables dans le logiciel en adaptant le paramétrage aux données de l’entreprise afin de produire les documents comptables obligatoires

Évaluation : Étude de cas : * A partir d’un cas d’entreprise, le candidat doit prendre en charge la comptabilité de celle-ci. À l’aide de nombreuses données commerciales et comptables, le candidat doit saisir les pièces comptables : saisir des factures d’achats et de ventes, des acquisitions d’immobilisations, les déclarations fiscales et sociales Mise en situation professionnelle : * Sur un fichier d’entreprise déjà créé, le candidat doit saisir toutes les pièces comptables mises à sa disposition et éditer les documents obligatoires de synthèse

RNCP35057BC02Éditer des états de rapprochement bancaire et vérifier la tenue des comptes de l’entreprise

• * Editer un état de rapprochement bancaire, en suivant les comptes de banque, en vérifiant les enregistrements comptables pour identifier les éventuelles anomalies * Procéder à la régularisation des mouvements comptables à l’aide des anomalies constatées dans le rapprochement bancaire pour déterminer les encours

Évaluation : Étude de cas : 1. A partir d’un dossier d’une entreprise fictive, le candidat doit éditer un état de rapprochement bancaire entre le relevé du compte bancaire et l’édition du grand livre du compte banque. Il procède aux écritures de régularisation du journal de banque en fonction des données de l’état de rapprochement bancaire. 2. A partir d’un dossier d’une entreprise fictive, le candidat doit effectuer un lettrage de compte de tiers, rapprocher les écritures, relancer les clients et effectuer les paiements des dettes échues.

RNCP35057BC03Préparer l’ensemble des documents nécessaires à la clôture des comptes de l’entreprise

• * Réaliser les travaux d’inventaire et les écritures de fin d’exercice, en suivant la note de travail établie avec les responsables financiers afin de préparer l’édition du bilan et du compte de résultat de l’entreprise. * Editer les documents comptables de clôture permettant une analyse de la situation de l’entreprise afin de donner un état financier du patrimoine de l’entreprise et de son résultat à un moment précis.

Évaluation : Étude de cas : 1. À partir du dossier d'une entreprise fictive comprenant de nombreuses données comptables, le candidat doit produire un inventaire : il devra compléter une matrice et corriger, si nécessaire, les écritures d'inventaire. Il devra détailler les informations financières attendues. 2. A partir du dossier d’une entreprise fictive comprenant les travaux d’inventaire et les écritures de fin d’exercice, le candidat doit éditer les documents comptables de clôture comprenant le bilan, le compte de résultat et les annexes. Le dossier de l’entreprise peut comporter des éléments ou événements impactant le résultat de l’entreprise.

RNCP35057BC04Préparer l’édition de déclarations fiscales de l’entreprise

• * Editer les déclarations fiscales périodiques de l’entreprise (CERFA) en respectant les normes et règles fiscales en vigueur afin de les transmettre aux administrations concernées. * Éditer la liasse fiscale de l'entreprise en respectant les normes et règles fiscales en vigueur en vue de les transmettre aux administrations concernées.

Évaluation : Étude de cas : 1. Dans le cadre d’une situation d’entreprise, à l’aide des données du grand livre relatif aux achats, ventes et comptes de TVA, le candidat doit réaliser une déclaration de TVA sur Cerfa et comptabiliser l’écriture. 2. Dans le cadre d’une situation d’entreprise et d’éléments qui lui sont communiqués sur l’entreprise, le candidat devra choisir les documents adaptés au régime fiscale pour réaliser la liasse fiscale de l’entreprise